Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.
La auditoría forense es una disciplina que se encarga de investigar fraudes o delitos, enfocándose en la búsqueda de evidencia que luego se usará como prueba para comprobar dicho delito en alguna empresa. En este curso tendrás un acercamiento al funcionamiento de la auditoría forense.
Existen diferentes tipos de auditoría que solo pueden ejercer los contadores públicos, por ejemplo, la auditoría financiera, que revisa los estados financieros y determina si están elaborados de acuerdo con los Estándares Internacionales. Por otro lado, podemos encontrar la auditoría forense, que es una herramienta de control e investigación para contrarrestar las irregularidades y fraudes que se presenten para evitar delitos económicos y financieros, como el lavado de activos y el enriquecimiento ilícito.
En otras palabras, la auditoría forense es una disciplina que investiga fraudes o delitos enfocándose en la búsqueda de evidencia. Para realizar esto, utiliza diversas fuentes de información y, a diferencia de los otros tipos de auditoría, puede ser ejercida por cualquier profesional. Para realizar una investigación de auditoría forense se debe aplicar un método –como el método científico–, elaborar un programa metodológico, usar diferentes recursos –como líneas de tiempo, lupas, microscopios, etc.– e informar el resultado de la investigación mediante un dictamen en los formatos establecidos.
Para tener más información sobre este interesante tema, Actualícese presenta el Curso Auditoría forense – aspectos clave para su desempeño, a cargo del Dr. Luís García, quien explica detalladamente las generalidades de la auditoría forense, cómo elaborar un programa metodológico, los recursos que se pueden utilizar en las investigaciones para obtener evidencia, etc. Además, complementa este curso exponiendo algunos tipos de delitos económicos y financieros que investiga la auditoría forense.
Este curso virtual tiene una duración aproximada de cuatro horas y se complementa con una parte práctica en la que el conferencista expone un lugar de los hechos y cómo levantar evidencia que será presentada en algún juicio oral. Toda esta escenificación la desarrolla siguiendo las normativas vigentes. Está dirigido a todos nuestros usuarios que quieran conocer sobre este interesante tema.
Luis Fernando García
Es Contador de la Universidad Libre de Bogotá y especialista en Auditoría Forense de la Universidad Externado de Colombia. Terminó estudios de maestría en Contabilidad –énfasis en contabilidad forense y criminología– de la Universidad Libre de Bogotá, y una especialización en Base del Razonamiento Probatorio de la Universidad de Girona, España. Fue contador forense de la Fiscalía y tiene más de 15 años de experiencia en el área de investigaciones financieras forenses especializadas y como detective del DAS.
En la actualidad investiga delitos de alto impacto, como el lavado de activos, terrorismo, corrupción multinivel, enriquecimiento ilícito, fraude en todas sus dimensiones, delitos contra la propiedad intelectual e industrial, y casos de extinción de dominio.
Además, ejerce la docencia catedrática en diferentes universidades, como la Universidad Externado de Colombia, Universidad del Rosario, University for Peace ONU, Universidad Javeriana, Universidad Central, Universidad Sergio Arboleda, Cámara de Comercio de Bogotá, Departamento de Altos Estudios Fiscalía General de la Nación y en escenarios internacionales como la Organización de las Naciones Unidad, la Escuela ERCAIAD OEA, la Universidad de Granada de España, el Centro Internacional de Estudios de Costa Rica, H. Resource y Hossana University de Panamá, y la Fundación para el Estudio del Lavado de Activos de Costa Rica. Ha realizado congresos internacionales de lavado de activos y ejercido como consultor del periódico El Tiempo en el área especializada de corrupción.
Fundada en el año 2000 con la misión de “elevar el nivel profesional del Contador Público”
