RESPUESTAS

Vender los derechos sobre un bien raíz y recibir a cambio otro inmueble, en lugar de dinero, es una operación cada vez más común entre personas naturales.

Es frecuente que los padres trasladen dinero a sus hijos menores de edad mediante consignaciones periódicas, asumiendo que se trata de una simple decisión familiar sin efectos tributarios.

Los dependientes económicos son personas naturales que dependen de otra persona para suplir sus necesidades económicas, pues no cuentan con una fuente de ingresos para sostenerse por sí mismas.
En materia tributaria, el artículo 387 del ET menciona los beneficios atribuibles por este concepto.

La corrección del patrimonio líquido en la declaración de renta puede ser necesaria cuando el valor informado por una persona natural no corresponde al valor real de sus activos y pasivos al cierre del período. En estos casos, el análisis no debe concentrarse únicamente en si el patrimonio aumenta o disminuye. La revisión debe orientarse […]

El tratamiento de criptoactivos en renta de personas naturales al cierre del año gravable es cada vez más relevante para contribuyentes que, aunque no desarrollan una actividad empresarial formal, realizan operaciones de compra y venta a través de plataformas digitales. El análisis exige separar dos momentos fiscales distintos: la valoración del activo al 31 de diciembre y el tratamiento de los ingresos que se generan cuando esos criptoactivos son vendidos posteriormente. Confundir estos momentos puede llevar a declarar valores sin soporte o a clasificar de forma incorrecta los ingresos obtenidos. A continuación, Diego Guevara explica cómo valorar y declarar criptoactivos al 31 de diciembre, y precisa que el criterio central consiste en tomar como referencia el costo de adquisición en pesos y reconocer como renta no laboral los ingresos derivados de su venta: Accede al consultorio completo y conoce más respuestas sobre tratamiento tributario de deducciones y rentas exentas para personas naturales AG 2025:Declaración de renta de personas naturales AG 2025: consultorios exclusivos con Diego Guevara Cuando una persona natural conserva criptoactivos al 31 de diciembre, el primer criterio práctico consiste en identificar el valor de adquisición. La valoración no debe construirse únicamente a partir del saldo mostrado por la […]

Las visitas de la Dian no solo exige tener libros contables, soportes y documentos disponibles. También requiere claridad sobre quién responde, qué se responde y hasta dónde puede explicarse la operación de la empresa sin generar efectos probatorios innecesarios. Una pregunta abierta puede convertirse en una narración extensa sobre facturación, nómina, retiros de socios, importaciones o ingresos. En esos escenarios, una respuesta informal puede quedar consignada en el acta y ser usada posteriormente dentro de una actuación administrativa o sancionatoria. A continuación, el Dr. Juan Fernando Mejía explica qué es la confesión ficta en materia tributaria y precisa cómo debe atenderse una visita de la Dian para evitar respuestas que comprometan al contribuyente con base en el artículo 748 del ET: Accede al consultorio completo y conoce más respuestas del Dr. Juan Fernando Mejía sobre actualización tributaria en: Actualización tributaria 2026: consultorios exclusivos con Juan Fernando Mejía Exhibición de libros contables y delimitación de las respuestas del responsable La atención de una visita de la Dian exige distinguir entre la obligación de exhibir libros contables y la entrega de explicaciones operativas sobre la empresa. La primera corresponde a un deber formal que no puede desconocerse cuando la autoridad solicita la […]

La correcta liquidación de las horas extras es uno de los puntos que deben revisarse con la reducción de la jornada laboral. Este cálculo no depende únicamente del número de horas trabajadas, sino de la comparación entre la jornada pactada y el tiempo laborado por el trabajador.

Los correos persuasivos de la Dian pueden generar inquietud entre contratistas y demás declarantes de renta cuando advierten presuntas diferencias entre los ingresos no constitutivos de renta reportados en la declaración y la información exógena suministrada por terceros.

En la práctica sucesoral es frecuente que los herederos busquen respetar acuerdos familiares o manifestaciones verbales del causante sobre la destinación de un bien específico. Sin embargo, cuando un inmueble ya fue incluido dentro de la masa sucesoral y adjudicado a varios herederos, cualquier transferencia posterior a favor de uno solo de ellos puede convertirse en un nuevo acto jurídico con efectos tributarios propios.

Los beneficios tributarios asociados al sistema pensional constituyen una de las herramientas más utilizadas por las personas naturales para optimizar la determinación de su impuesto sobre la renta. Sin embargo, la aplicación de estos incentivos exige conocer con precisión las condiciones previstas por la normativa, especialmente cuando se trata de aportes voluntarios realizados a los fondos de pensiones obligatorias.

Las personas naturales con ingresos por honorarios suelen tener dificultades para definir qué costos y gastos pueden deducir en su declaración de renta, ya que, a diferencia de las empresas, es más complejo distinguir entre gastos personales y los necesarios para generar ingresos.

La procedencia fiscal de los costos y gastos continúa siendo uno de los temas que más inquietudes genera entre las personas naturales, especialmente cuando no están obligadas a llevar contabilidad y realizan actividades económicas que implican la adquisición de bienes o servicios necesarios para la generación de sus ingresos.