Etiqueta: planeación tributaria

La documentación para la declaración de renta del año gravable 2025 constituye uno de los principales soportes para demostrar la realidad económica del contribuyente y respaldar la información reportada ante la Dian. Más allá de diligenciar el formulario, resulta indispensable reunir y conservar documentos que acrediten ingresos, costos, gastos, patrimonio, pasivos y beneficios fiscales, verificando […]

El tratamiento de criptoactivos en renta de personas naturales al cierre del año gravable es cada vez más relevante para contribuyentes que, aunque no desarrollan una actividad empresarial formal, realizan operaciones de compra y venta a través de plataformas digitales. El análisis exige separar dos momentos fiscales distintos: la valoración del activo al 31 de diciembre y el tratamiento de los ingresos que se generan cuando esos criptoactivos son vendidos posteriormente. Confundir estos momentos puede llevar a declarar valores sin soporte o a clasificar de forma incorrecta los ingresos obtenidos. A continuación, Diego Guevara explica cómo valorar y declarar criptoactivos al 31 de diciembre, y precisa que el criterio central consiste en tomar como referencia el costo de adquisición en pesos y reconocer como renta no laboral los ingresos derivados de su venta: Accede al consultorio completo y conoce más respuestas sobre tratamiento tributario de deducciones y rentas exentas para personas naturales AG 2025:Declaración de renta de personas naturales AG 2025: consultorios exclusivos con Diego Guevara Cuando una persona natural conserva criptoactivos al 31 de diciembre, el primer criterio práctico consiste en identificar el valor de adquisición. La valoración no debe construirse únicamente a partir del saldo mostrado por la […]

Las visitas de la Dian no solo exige tener libros contables, soportes y documentos disponibles. También requiere claridad sobre quién responde, qué se responde y hasta dónde puede explicarse la operación de la empresa sin generar efectos probatorios innecesarios. Una pregunta abierta puede convertirse en una narración extensa sobre facturación, nómina, retiros de socios, importaciones o ingresos. En esos escenarios, una respuesta informal puede quedar consignada en el acta y ser usada posteriormente dentro de una actuación administrativa o sancionatoria. A continuación, el Dr. Juan Fernando Mejía explica qué es la confesión ficta en materia tributaria y precisa cómo debe atenderse una visita de la Dian para evitar respuestas que comprometan al contribuyente con base en el artículo 748 del ET: Accede al consultorio completo y conoce más respuestas del Dr. Juan Fernando Mejía sobre actualización tributaria en: Actualización tributaria 2026: consultorios exclusivos con Juan Fernando Mejía Exhibición de libros contables y delimitación de las respuestas del responsable La atención de una visita de la Dian exige distinguir entre la obligación de exhibir libros contables y la entrega de explicaciones operativas sobre la empresa. La primera corresponde a un deber formal que no puede desconocerse cuando la autoridad solicita la […]

La emergencia económica por ola invernal implementada mediante el Decreto Legislativo 000150 del 11 de febrero de 2026 fue avalada por la Corte Constitucional en la Sentencia C-191 del 24 de junio de 2026. No obstante, la Corte objetó algunos puntos de su motivación y limitó el ámbito territorial de la declaratoria. ¿Qué ajustes hizo la Corte Constitucional a la emergencia económica por ola invernal? El 24 de junio de 2026, la Corte Constitucional emitió la Sentencia C-191, mediante la cual declaró exequible, con algunos ajustes, el Decreto Legislativo 000150 del 11 de febrero de 2026. Con esta norma, el presidente Gustavo Petro y sus ministros decretaron un estado de emergencia económica motivado por los desastres invernales que afectaron a los departamentos de Córdoba, Antioquia, La Guajira, Sucre, Bolívar, Cesar, Magdalena y Chocó. De acuerdo con el comunicado de prensa sobre la Sentencia C-191, la Corte Constitucional hizo las siguientes salvedades importantes frente a las medidas adoptadas mediante el Decreto 000150 de 2026: 1. Se declararon inexequibles tres puntos invocados dentro de las motivaciones del decreto para establecer la emergencia: La mención de la crisis financiera que atraviesan las empresas de servicios públicos de energía eléctrica y el riesgo sistémico […]

Los ingresos obtenidos por internet también hacen parte de las obligaciones tributarias de las personas naturales y requieren un adecuado análisis para determinar su tratamiento fiscal. La monetización en plataformas digitales, los servicios prestados al exterior, criptoactivos y otros ingresos digitales deben clasificarse correctamente según su naturaleza para establecer la cédula aplicable, la obligación de […]

La declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2025 exige partir de una correcta identificación del contribuyente: residencia fiscal, obligación de llevar contabilidad, tipo de ingresos, patrimonio y cédulas aplicables. Errores en la clasificación entre rentas de trabajo, capital, no laborales, pensiones, dividendos o ganancias ocasionales pueden alterar beneficios, costos, deducciones y […]

Los correos persuasivos de la Dian pueden generar inquietud entre contratistas y demás declarantes de renta cuando advierten presuntas diferencias entre los ingresos no constitutivos de renta reportados en la declaración y la información exógena suministrada por terceros.

En la práctica sucesoral es frecuente que los herederos busquen respetar acuerdos familiares o manifestaciones verbales del causante sobre la destinación de un bien específico. Sin embargo, cuando un inmueble ya fue incluido dentro de la masa sucesoral y adjudicado a varios herederos, cualquier transferencia posterior a favor de uno solo de ellos puede convertirse en un nuevo acto jurídico con efectos tributarios propios.

Los beneficios tributarios asociados al sistema pensional constituyen una de las herramientas más utilizadas por las personas naturales para optimizar la determinación de su impuesto sobre la renta. Sin embargo, la aplicación de estos incentivos exige conocer con precisión las condiciones previstas por la normativa, especialmente cuando se trata de aportes voluntarios realizados a los fondos de pensiones obligatorias.

La devolución de saldos a favor exige una revisión previa rigurosa para evitar inadmisiones, rechazos o procesos de fiscalización innecesarios. Estos saldos pueden originarse por retenciones, autorretenciones, anticipos, descuentos tributarios o arrastres de años anteriores, pero su solicitud requiere soportes consistentes entre la declaración, la contabilidad, los certificados, la exógena y el formato 1220. Además, […]

Las personas naturales con ingresos por honorarios suelen tener dificultades para definir qué costos y gastos pueden deducir en su declaración de renta, ya que, a diferencia de las empresas, es más complejo distinguir entre gastos personales y los necesarios para generar ingresos.

La procedencia fiscal de los costos y gastos continúa siendo uno de los temas que más inquietudes genera entre las personas naturales, especialmente cuando no están obligadas a llevar contabilidad y realizan actividades económicas que implican la adquisición de bienes o servicios necesarios para la generación de sus ingresos.