Etiqueta: planeación tributaria

La Ley 1715 contempla beneficios tributarios para inversiones en fuentes no convencionales de energía y gestión eficiente de la energía. Entre ellos están la deducción especial en renta de hasta el 50 % de la inversión, la exclusión de IVA, la exención arancelaria y la depreciación acelerada de hasta el 33,33 % anual. El certificado […]

Los errores en la declaración de renta pueden convertir una obligación formal en un requerimiento de la Dian cuando existen inconsistencias frente a la realidad económica del contribuyente. Entre los riesgos más frecuentes están presentar fuera del plazo, usar un formulario incorrecto, tener el RUT desactualizado, omitir activos o ingresos, registrar pasivos sin soporte o […]

La declaración de renta de los emprendedores digitales requiere mirar más allá del dinero transferido a una cuenta bancaria; vender por e-commerce, monetizar contenido, prestar servicios o recibir comisiones implica identificar la naturaleza del ingreso y su correcta clasificación. Incluso, los recursos disponibles en plataformas del exterior pueden constituir ingresos, aunque todavía no hayan sido […]

Para los colombianos en el exterior, vivir fuera del país no implica automáticamente perder la residencia fiscal en Colombia. Esta condición debe evaluarse con los criterios del artículo 10 del ET, entre ellos la permanencia por más de 183 días, los vínculos familiares y la concentración de ingresos, activos o bienes administrados en Colombia. Definirla […]

Los criptoactivos plantean implicaciones fiscales y contables que exigen identificar su naturaleza, forma de adquisición, medición y eventual enajenación. Según la actividad desarrollada, pueden reconocerse como inventarios o activos intangibles, mientras que su valorización no constituye ingreso gravable hasta que se vendan o intercambien. Además, deben conservarse soportes que acrediten el costo histórico y considerar […]

Proteger el patrimonio exige identificar a tiempo los errores que pueden encarecer la declaración de renta, como omitir ingresos recibidos en efectivo o desde el exterior, tomar deducciones sin soportes, confundir préstamos con ingresos o mezclar gastos personales y empresariales. La planeación también implica revisar el formulario aplicable, conservar facturas y certificados, organizar un calendario […]

La normalización tributaria 2026 representa una oportunidad para poner al día el patrimonio mediante la inclusión de activos omitidos y la eliminación de pasivos inexistentes. Este mecanismo aplica a personas naturales, jurídicas y sucesiones ilíquidas que presenten estas inconsistencias al 1 de abril de 2026, con una tarifa del 19 % y plazo hasta el […]

Las operaciones sujetas al IVA mencionadas en el artículo 420 del ET deben clasificarse en uno de los tres grupos especiales previstos en el Estatuto Tributario. Esta clasificación determina los códigos de responsabilidad que deben figurar en el RUT y otras obligaciones relacionadas con el IVA.

La residencia fiscal en Colombia determina el alcance de la declaración de renta y las obligaciones tributarias de las personas naturales. Mientras los residentes deben informar ingresos y patrimonio de fuente nacional y extranjera, los no residentes, por regla general, solo responden por rentas de fuente nacional y bienes poseídos en el país. Para definir […]

Los descuentos tributarios en la declaración de renta de personas naturales pueden reducir directamente el impuesto a cargo, por lo que no deben confundirse con las deducciones, que disminuyen la base gravable. Entre los beneficios analizados se destacan las donaciones a entidades del régimen tributario especial o no contribuyentes, el descuento por dividendos no gravados […]

El ajuste del calendario tributario 2026 se debe al nuevo festivo oficial en Colombia, establecido mediante la Ley 2578 de 2026. La Dian modificó varios vencimientos tributarios de julio, lo que constituye la segunda modificación realizada al calendario durante este año. ¿Cómo cambian los vencimientos de julio por el ajuste del calendario tributario? El 2 de julio de 2026 la Dian expidió el Comunicado de Prensa 092 para informar a todos los contribuyentes de los impuestos nacionales que, a raíz de lo dispuesto en el artículo 6 de la Ley 2578 de 1 de junio del 2026, que agregó un nuevo día festivo para el mes de julio de cada año, era necesario ajustar el calendario tributario de 2026. Es importante resaltar que, desde diciembre de 2023, a causa de lo dispuesto en el Decreto 2229, los vencimientos tributarios quedaron fijados en términos de los “días hábiles” que se mencionan expresamente en dicha norma. Tales días hábiles aplican solamente a los días de lunes a viernes, sin incluir los días festivos. Atendiendo lo anterior, el 4 de marzo de 2026, y mediante su comunicado de prensa 031, la Dian realizó el primer ajuste al calendario tributario del año 2026 (publicado […]

El procedimiento tributario exige conocer los actos, términos y oportunidades de defensa que tiene el contribuyente frente a la Dian. Errores como no responder oportunamente un requerimiento, confundir una declaración ineficaz con una no presentada, omitir pruebas o desconocer los plazos de firmeza pueden derivar en sanciones significativas. También resulta clave diferenciar etapas como fiscalización, […]