Etiqueta: planeación tributaria

Ponerse al día con el reporte de información exógena implica revisar con detalle los ingresos, la correcta clasificación de las cédulas y las obligaciones que aplican tanto para personas naturales como jurídicas. Aspectos como los topes en UVT, las rentas no laborales, los ingresos de capital y los cambios en formatos y conceptos pueden definir […]

La declaración de activos en el exterior y el adecuado diligenciamiento del formulario 160 se han convertido en una obligación clave para quienes poseen cuentas, inversiones, criptomonedas o bienes fuera del país. Aunque esta declaración es informativa y no genera impuesto, sí puede desencadenar riesgos fiscales, sanciones e inconsistencias patrimoniales si no se presenta correctamente. […]

Los tips prácticos para elaborar la declaración de renta de personas jurídicas parten de un elemento clave que es la correcta identificación del tipo de contribuyente y la consistencia entre la información contable y tributaria. La depuración del impuesto exige partir de estados financieros definitivos, revisar auxiliares con alto nivel de detalle y validar diferencias […]

La información exógena del año gravable 2025 implica entender quiénes están obligados a reportar y bajo qué cambios normativos se estructura este proceso, debido a que la base ahora se centra en la Resolución 227 de 2025, que compila reglas sobre sujetos obligados y amplía criterios como ingresos, calidad del contribuyente y ciertos niveles de […]

El proceso de elaboración de la declaración de renta de personas jurídicas constituye un ejercicio complejo que integra elementos contables, fiscales y normativos, cuyo adecuado tratamiento resulta determinante para la transparencia y confiabilidad de la información tributaria. La implementación de estrategias de revisión, conciliación y soporte documental permite fortalecer la calidad de la declaración y […]

La estructura del régimen simple de tributación se plantea como una alternativa opcional que busca facilitar el cumplimiento fiscal y promover la formalización de pequeños contribuyentes y microempresas. Este modelo integra varios impuestos en una sola declaración, reduce cargas formales y permite mejorar el flujo de caja al eliminar retenciones en la fuente. Además, su […]

El tratamiento de los ingresos por servicios prestados al exterior en la declaración de renta implica reconocer que, aun cuando el cliente esté fuera del país, si la actividad se ejecuta en Colombia, dichos ingresos pueden considerarse de fuente nacional y, por tanto, gravados. Esto exige analizar criterios como la residencia fiscal, el principio de […]

La tasa mínima de tributación cobra relevancia en el análisis fiscal de las personas jurídicas al evidenciar diferencias entre lo contable y lo fiscal en la determinación del impuesto. En este contexto, resulta clave entender que los ingresos, incluso aquellos obtenidos por servicios prestados al exterior, pueden ser considerados de fuente nacional si la actividad […]

Los errores silenciosos en retenciones en la fuente pueden convertirse en contingencias costosas cuando no se comprenden como un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto ni se gestionan correctamente sus momentos de aplicación. Fallas como no practicar la retención, aplicarla sobre bases incorrectas o no pagarla oportunamente pueden derivar en ineficacias, generando sanciones, intereses e […]

La expedición del certificado de ingresos y retenciones laborales del año gravable 2025 es una obligación formal que deben cumplir los empleadores frente a sus trabajadores, ya que en él se consolidan los ingresos laborales recibidos durante el año, las deducciones aplicadas y las retenciones en la fuente practicadas. Este certificado integra información clave como […]

Las tecnologías aplicadas a la información exógena están transformando la forma en que los contadores auditan, preparan y presentan este reporte ante la Dian. Automatizar procesos permite organizar la contabilidad, conciliar movimientos con documentos electrónicos y validar terceros, impuestos y transacciones antes del envío, reduciendo inconsistencias que suelen generar requerimientos o sanciones. Además, el uso […]

Conocer a fondo la herramienta Actualícese 110.xls AG 2025 implica transformar la elaboración de la declaración de renta de personas jurídicas en un proceso automatizado, controlado y alineado con la Ley 2277 de 2022. El liquidador integra cifras oficiales como UVT y tarifas del artículo 240 de ET, calcula anticipos, intereses y sanciones por extemporaneidad, […]