Etiqueta: deducciones

Vender los derechos sobre un bien raíz y recibir a cambio otro inmueble, en lugar de dinero, es una operación cada vez más común entre personas naturales.

Nuestra lista de chequeo te ayudará a organizar y dirigir adecuadamente las 4 fases de la planeación tributaria de una empresa. Aquí encontrarás diferentes actividades que te recomendamos evaluar.

La deducción por dependientes en la declaración de renta exige verificar diversos requisitos y límites previstos en el Estatuto Tributario. A continuación, explicamos los principales aspectos normativos que deben tenerse en cuenta para aplicar correctamente este beneficio tributario.

La deducción de intereses en vivienda y educación permite descontar de la renta los intereses pagados por crédito hipotecario y al Icetex. Te explicamos los límites en UVT para el año gravable (AG) 2025, quién puede aplicarla y cómo declararla correctamente.

La deducción por medicina prepagada permite disminuir la base gravable del impuesto en la declaración de renta de las personas naturales, siempre que se cumplan los requisitos y límites establecidos en el artículo 387 del Estatuto Tributario. Conozca quiénes pueden aplicarla y cuáles son sus límites.

Los hijos de crianza como dependientes económicos tras la Sentencia C-506 de 2025 de la Corte Constitucional cambia la forma en que ese parentesco se valida y esto tiene efectos directos sobre la deducción tributaria y correspondiente declaración de renta.

El Estatuto Tributario regula dos tipos de deducciones por dependientes económicos en la renta del AG 2025, cada una con su propio monto, límite y base de aplicación. Conocerlos evita perder beneficios o cometer errores en el formulario 210.

El exceso de rentas exentas y deducciones puede impedir que nuevos beneficios reduzcan el impuesto de renta. El artículo 336 del ET fija para la cédula general un límite del 40 % del ingreso neto, sin exceder 1.340 UVT. A partir de cierto nivel de ingresos, sumarle más beneficios tributarios a la declaración no le ahorra ni un peso adicional de impuesto (recuerde que todos los beneficios están limitados, estimado colega). ¿Cómo funciona el límite del 40 % de renta exenta? El artículo 336, numeral 3, del ET —modificado por la Ley 2277 de 2022— establece que, una vez depurado el ingreso neto de la cédula general, el contribuyente puede restar todas las rentas exentas y deducciones especiales imputables a esta cédula, siempre y cuando la suma no supere el 40 % de ese ingreso neto, sin exceder 1.340 UVT anuales ($66.730.660 para el AG 2025). En este límite se consideran, entre otros beneficios tributarios, la renta exenta del 25 % (numeral 10 del artículo 206 del ET), las cesantías, los aportes voluntarios a fondos de pensión o AFC, la medicina prepagada y la deducción por dependientes del artículo 387 del ET. Para comprenderlo mejor, imagine un embudo en el […]

Con esta matriz podrás identificar beneficios tributarios aplicables al impuesto de renta de personas naturales y jurídicas del AG 2025.

En este Excel ubicamos los renglones en los que va alojada la información del ejemplo incluido en la última página del formulario 210 para el AG 2023 y siguientes, según lo expuesto por la Resolución 000120 de 2024.

Al liquidar una ganancia ocasional, no todo valor asociado al ingreso puede restar. El tratamiento de las ganancias ocasionales, regulado en los artículos 299 a 317 del ET, establece que se admiten costos, pero no gastos ni deducciones. Conozca las implicaciones de esta diferencia.

De acuerdo con lo indicado en el numeral 5 del artículo 336 del ET, la deducción del 1 % por compras con factura electrónica de los gastos personales anuales solo es aplicable para quienes declaren ingresos en la cédula general. Conoce quiénes se quedan por fuera de este beneficio.