Etiqueta: saldos a favor

Los contribuyentes que liquiden saldos a favor en una declaración de renta con beneficio de auditoría deben prestar especial atención al plazo para solicitar su devolución o compensación, pues la firmeza anticipada reduce el tiempo disponible para realizar el trámite. ¿Cuál es el plazo de los saldos a favor en una declaración de renta con […]

La devolución de saldos a favor exige una revisión previa rigurosa para evitar inadmisiones, rechazos o procesos de fiscalización innecesarios. Estos saldos pueden originarse por retenciones, autorretenciones, anticipos, descuentos tributarios o arrastres de años anteriores, pero su solicitud requiere soportes consistentes entre la declaración, la contabilidad, los certificados, la exógena y el formato 1220. Además, […]

Las personas naturales residentes que presenten su declaración de renta del año gravable 2025 y cumplan nueve requisitos podrán acceder a la devolución de oficio de saldos a favor ante la Dian, de acuerdo con los artículos 1.8.3.3.1 a 1.8.3.3.5 de la Resolución Unificada 227 de septiembre de 2025.

El artículo 602 del Estatuto Tributario establece los escenarios en los cuales se requiere la firma del contador en las declaraciones de IVA presentadas por los responsables del impuesto que generen saldos a favor.

El IVA, también llamado impuesto sobre las ventas, es un impuesto indirecto que, comparado con otros impuestos como el INC, el IBUA o el ICUI, permite descontarlo durante la cadena de comercialización hasta trasladar la carga impositiva al consumidor final.

La devolución de saldos a favor para personas naturales se ha convertido en un proceso más accesible gracias a los avances normativos que permiten solicitudes automáticas cuando se cumplen requisitos específicos. Comprender qué genera un saldo a favor es esencial para aprovecharlo correctamente. Además, la actualización del RUT, la consistencia entre ingresos y bases de […]

El saldo a favor en la declaración de renta de personas naturales surge cuando el contribuyente ha pagado más en impuestos de lo que realmente debía, situación que abre la posibilidad de recuperar esos valores ante la Dian. Este tema, lleno de dudas, mitos y temores, exige comprender elementos esenciales como los plazos para solicitar […]

A diferencia del régimen ordinario, en el simple no existen declaraciones bimestrales de IVA, sino una declaración anual. A través del Concepto 13688 del 26 de agosto de 2025, publicado por la Dian, se precisa que los contribuyentes del régimen simple, productores de bienes exentos de IVA, solo podrán solicitar la devolución de saldos a […]

La firmeza de una declaración tributaria corresponde al momento en que esta adquiere carácter definitivo, es decir, cuando la administración ya no puede modificarla ni exigir ajustes adicionales, salvo que medie una actuación especial. En el caso de las declaraciones de renta con saldo a favor, la firmeza no depende únicamente de los plazos generales […]

Quienes hayan presentado o vayan a presentar la declaración de renta del AG 2024 con saldo a favor y cumplan los requisitos para que la firmeza opere, por ejemplo, a los 6 meses siguientes a su presentación, solo podrán solicitar la devolución o compensación de dicho saldo antes de que culmine el periodo de firmeza.

La Resolución 000117 de julio de 2024 y la cartilla especial que publicó la Dian fijan los requisitos y pasos que se deben seguir para solicitar la devolución de oficio de saldos a favor no superiores a 40 UVT, liquidados por personas naturales residentes que declaren en el formulario 210.

Sobre la devolución y/o compensación de saldos a favor en el impuesto sobre la renta, el Consejo de Estado se remite al numeral 1° del artículo 857 del ET. A través de la Sentencia 29111 de 2025, el Consejo de Estado confirmó que presentar de forma extemporánea una solicitud de devolución y/o compensación de saldos […]