Etiqueta: planeación tributaria

La omisión del agente retenedor, entendida como delito por no pagar impuestos, surge cuando quien recauda retenciones, IVA o impoconsumo no consigna esos recursos dentro de los dos meses siguientes al vencimiento legal. No se trata de una simple deuda, ya que el retenedor administra temporalmente dineros públicos, y su incumplimiento puede derivar en un […]

El reporte de información exógena como estrategia tributaria implica ir más allá del simple reporte anual y convertirla en un proceso de validación permanente que evita hasta el 80 % de los errores más comunes. Tras 20 años de implementación en Colombia, el verdadero riesgo no está en la norma, sino en los reprocesos: sistemas […]

El Decreto Único Distrital Tributario de Bogotá llega como una herramienta clave para poner en balance la normativa tributaria local, al reunir en un solo cuerpo normativo reglas que antes estaban dispersas en múltiples decretos. Se trata del Decreto 639 del 22 de diciembre de 2025, vigente desde el 23 de diciembre de 2025, y […]

El IVA en 2026 sigue siendo una de las responsabilidades que más dudas genera al iniciar el año, especialmente en personas naturales que superan topes sin darse cuenta. No se trata solo de “cobrar el 19%”, sino de entender que este impuesto es un tributo indirecto que paga el consumidor final y que debe trasladarse […]

La estrategia tributaria puede entenderse como el conjunto de decisiones técnicas, contables y fiscales que permiten anticipar, gestionar y mitigar riesgos impositivos dentro del marco legal vigente. Su alcance no se limita al momento de presentar declaraciones, sino que se construye de manera progresiva desde la operación diaria y, especialmente, desde el cierre contable del […]

Los nuevos impuestos y cambios tributarios que regirán en Colombia para el año 2026 marcan un escenario retador para contribuyentes, empresas y profesionales contables. Medidas como la creación y ajuste de impuestos al consumo, el fortalecimiento del impuesto al patrimonio, los cambios en tarifas para sectores específicos y las disposiciones transitorias para normalización y reducción […]

El mapa tributario del año permite tener una visión ordenada de los principales impuestos que impactan a personas naturales y jurídicas, así como de los vencimientos, topes y obligaciones que requieren mayor atención para evitar sanciones y reprocesos. Identificar a tiempo aspectos como el impuesto de renta, retención en la fuente, IVA, régimen simple y […]

El método de revaluación de la propiedad, planta y equipo en pymes cobra especial relevancia de cara al cierre contable y tributario de 2025, especialmente en un contexto de actualización de las NIIF para Pymes. La correcta aplicación de este modelo exige comprender conceptos como valor razonable, clases de activos, políticas contables, deterioro y reconocimiento […]

Diego Guevara, especialista en Impuestos y líder de investigación tributaria de Actualícese, explica este tema en el consultorio tributario del 9 de diciembre, titulado Planeación tributaria 2026: claves para reducir la carga tributaria de personas jurídicas y naturales.

Los beneficios e incentivos derivados de la sostenibilidad para personas jurídicas van mucho más allá del cumplimiento normativo y se consolidan como una estrategia para generar valor económico, social y ambiental en el largo plazo. La adopción de prácticas sostenibles permite a las empresas identificar y gestionar riesgos, fortalecer su reputación, optimizar procesos, acceder a […]

El cierre contable es el proceso que consolida, depura y armoniza la información financiera y tributaria acumulada durante los doce meses del año. De este depende la correcta determinación de las obligaciones tributarias, la confiabilidad de la información financiera y la adecuada atención de eventuales procesos de fiscalización. Un cierre contable bien ejecutado permite anticipar […]

Diego Guevara, especialista en Impuestos y líder de investigación tributaria de Actualícese, explica este tema en el consultorio tributario del 6 de noviembre, titulado Responsabilidades fiscales y planeación tributaria para 2026.