[Guía Actualícese] Declaración de renta de personas naturales AG 2025: caso práctico integral para liquidar, revisar y presentar

Actualizado: 14 agosto, 2026 (hace 2 semanas)

Aquí encontrarás una guía práctica que te permitirá preparar, liquidar, revisar y presentar la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2025, abordando aspectos como la residencia fiscal, la obligación de declarar, la preparación de soportes, la determinación del patrimonio, la depuración de las rentas, el cálculo del impuesto y el régimen sancionatorio.

Una herramienta con casos prácticos pensada para facilitar el correcto cumplimiento de esta obligación tributaria ante la Dian.

Liquidar declaración de renta personas naturales AG 2025

Si deseas conocer en detalle todo lo que te ofrece esta publicación, te invitamos a examinar su tabla de contenido:

Tabla de contenido +

Preparación y presentación de la declaración de renta de personas naturales +

›

Paso 1. Planeación

›

Paso 2. Preparación de soportes para la renta

Liquidación de la declaración de renta +

›

Patrimonio

›

Deudas

›

Sistema cedular

›

Cálculo del impuesto de renta

›

Cédula de pensiones

›

Cédula de dividendos

›

Compensaciones

Régimen sancionatorio +

›

Sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento

›

Sanción por extemporaneidad con posterioridad al emplazamiento

›

Sanción por no declarar

›

Sanción por corrección

›

Correcciones a las declaraciones tributarias que no generan sanción por corrección

›

Sanción por inexactitud

›

Intereses moratorios

›

Principio de favorabilidad en el régimen sancionatorio – Reducción de sanciones

Firmeza de las declaraciones +

›

Oportunidad para corregir una declaración

›

Beneficio de auditoría

Principios éticos en el ejercicio de la revisoría fiscal +

›

Amenazas contra los principios éticos

›

Salvaguardas contra las amenazas a los principios éticos

Caso práctico: persona natural no obligada a llevar contabilidad +

›

Planteamiento del ejercicio práctico

›

¡Iniciemos!

›

Desarrollo del ejercicio práctico

›

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

›

Costos y gastos procedentes (renglones 45 y 60 del formulario 210)

›

Rentas exentas

›

Límite general de deducciones y rentas exentas

›

Renta líquida gravable y aplicación de la tarifa del impuesto de renta

›

Renta por comparación patrimonial

›

Ejercicio adicional

›

Resumen – Formulario 210

Suscripciones Oro y Platino

Todas las Cartillas Prácticas de Actualícese son beneficios exclusivos de las suscripciones Oro y Platino. Recuerda iniciar sesión para visualizar el documento digital.

Si no eres suscriptor, te invitamos a adquirir alguna de nuestras suscripciones haciendo clic aquí.