Etiqueta: convenios de doble tributación

Las personas naturales no residentes están sujetas a reglas especiales en el impuesto de renta. A través de 8 preguntas clave se abordan temas como la obligación de declarar, el tratamiento de los ingresos, las retenciones aplicables y el uso obligatorio del formulario 110.

Conocerás los 20 convenios vigentes y en trámite para evitar la doble tributación y prevenir la evasión fiscal entre Colombia y los demás países, estados o comunidades. También aprenderás sobre acuerdos para el intercambio de información internacional.

La retención en la fuente en pagos al exterior es un mecanismo clave en la tributación colombiana. Este artículo expone de manera normativa su aplicación, sujetos, tarifas y bases para una correcta aplicación.

Diego Guevara, especialista en Impuestos y líder de investigación tributaria de Actualícese, explica este tema en el consultorio tributario del 3 de julio, titulado Particularidades en retención en la fuente para personas naturales residentes y no residentes.

La tributación internacional incluye tratados internacionales para evitar la doble imposición. Estos instrumentos fueron diseñados para promover la inversión y la cooperación económica entre países, asegurando que los contribuyentes no sean gravados dos veces por una misma renta en diferentes jurisdicciones. Estos convenios, cada vez más relevantes en un contexto globalizado, establecen reglas claras sobre […]

Hablar de residencia fiscal depende de criterios como dónde pasa la persona la mayor parte del año o dónde tiene su centro de intereses vitales o económicos. En el ámbito de la tributación global, entender la diferencia entre residencia fiscal y ciudadanía es fundamental para entender cómo y dónde una persona debe tributar. Ver esta publicación […]

La planeación fiscal internacional es gestionar de forma estratégica las obligaciones tributarias de las personas y empresas que operan a través de las fronteras. Si como contribuyente tienes inversiones en el exterior y no realizas una eficiente planeación fiscal podrías poner en riesgo tu patrimonio. Ten presente que, si eres Latinoamericano y tienes inversiones en […]

El formulario 115 prescrito por la Resolución 000004 de 2025 se utilizará por primera vez para elaborar la declaración especial de renta del año gravable 2024 para contribuyentes con presencia económica significativa –PES–, la cual vencerá en abril 30 de 2025.

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En el anterior formulario 350 de retención en la fuente se usaban 20 conceptos diferentes para reportar las retenciones a título de renta practicadas a beneficiarios ubicados en el exterior. En el nuevo formulario se usará un total de 33 conceptos. ¡Te las listamos aquí!

La Sección Cuarta del Consejo de Estado analizó una demanda de nulidad interpuesta contra el Concepto 0191 de la Dian, donde se negaba la extensión del tratamiento fiscal pactado con Reino Unido para servicios, asistencias y consultorías técnicas, a los CDI con Suiza y España.

El nuevo formulario virtual 110 del AG 2022 para personas naturales no residentes sigue calculando automáticamente el impuesto de renta sin tener en cuenta los convenios para evitar la doble tributación internacional, por lo cual las tarifas que les aplican son diferentes.
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Con el Concepto 1244 de 2022, la Dian se refirió al interrogante respecto a la entrada en vigor del convenio para evitar la doble imposición suscrito entre Colombia y Japón.