Etiqueta: beneficios tributarios

La Ley 1715 contempla beneficios tributarios para inversiones en fuentes no convencionales de energía y gestión eficiente de la energía. Entre ellos están la deducción especial en renta de hasta el 50 % de la inversión, la exclusión de IVA, la exención arancelaria y la depreciación acelerada de hasta el 33,33 % anual. El certificado […]

Nuestra lista de chequeo te ayudará a organizar y dirigir adecuadamente las 4 fases de la planeación tributaria de una empresa. Aquí encontrarás diferentes actividades que te recomendamos evaluar.

Los descuentos tributarios en la declaración de renta de personas naturales pueden reducir directamente el impuesto a cargo, por lo que no deben confundirse con las deducciones, que disminuyen la base gravable. Entre los beneficios analizados se destacan las donaciones a entidades del régimen tributario especial o no contribuyentes, el descuento por dividendos no gravados […]

La Dian aclaró cómo deben contar el beneficio del 0 % las sociedades preexistentes en régimen ZESE. El Concepto 000905 de 2026 permite aplicar los 5 años desde la actualización del RUT, sin exceder el año gravable 2022. ¿Cómo funciona el beneficio tributario del régimen ZESE? El 19 de mayo de 2026 la Dian expidió […]

Con esta matriz podrás identificar beneficios tributarios aplicables al impuesto de renta de personas naturales y jurídicas del AG 2025.

Las sociedades exoneradas de la tasa mínima de tributación al cierre del año gravable 2026 están definidas en el parágrafo 6 del artículo 240 del ET. Identifica las siete categorías de personas jurídicas exceptuadas de este cálculo y las condiciones que deben cumplir para conservar dicho tratamiento. ¿Qué es la tasa mínima de tributación y a quiénes aplica? La norma conocida como “tasa de tributación depurada” o “tasa mínima de tributación” fue creada mediante el artículo 10 de la Ley 2277 de 2022, el cual modificó el texto del artículo 240 del ET y fijó, en su parágrafo 6, el cálculo especial al que quedarían sujetas a partir del año gravable 2023 y siguientes la mayoría de las personas jurídicas del régimen ordinario para definir el valor mínimo de su impuesto neto de renta al cierre del año. Dicha norma se aplicó por primera vez en el año gravable 2023 y hasta ahora ha sido declarada exequible en dos ocasiones por la Corte Constitucional en las sentencias C-219 de 2024 y C-488 de 2024. Además, aunque no se ha expedido ningún decreto reglamentario en relación con esta norma, la Dian sí ha proferido varias doctrinas (recopiladas actualmente en su Concepto […]

La Dian cambió su criterio para reducir la sanción por extemporaneidad del artículo 640 del ET. El Concepto 000691 de 2026 redefine desde cuándo se configura la “comisión de la conducta sancionable” y puede cambiar la forma en que los contribuyentes acceden a este beneficio.

De la mano del decreto de emergencia económica, los contribuyentes normalizaron 315.795 obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias en mora. Gracias a los alivios contemplados en el Decreto Legislativo 0240 del 13 de marzo de 2026, expedido durante la emergencia económica, 175.213 contribuyentes normalizaron sus obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias realizando pagos a la Dian por […]

CoCrea 2026 está dirigida a personas naturales mayores de 18 años, personas jurídicas de derecho privado o mixtas y alianzas de personas jurídicas. Ya está abierta la convocatoria de CoCrea 2026, un programa que impulsa la financiación de proyectos creativos en el país. El proyecto es el resultado de alianzas público-privadas en las que participan […]

La deducción por inversión en activos fijos reales productivos no está vigente desde 2011. Sin embargo, algunos contribuyentes conservaron el beneficio mediante contratos de estabilidad jurídica celebrados antes de su eliminación.

Los comerciantes o fabricantes de alimentos o productos de higiene para humanos, cuando efectúen retiro de inventarios para donarlos a los bancos de alimentos pertenecientes al régimen tributario especial, tendrán beneficios en materia del IVA, los impuestos saludables y la declaración de renta.

Elaboramos una matriz en Excel con los principales ingresos no gravados, rentas exentas, descuentos, costos y deducciones que las personas jurídicas en Colombia podrán aplicar en su declaración de renta del AG 2025.