Ups... llegaste tarde

Mantente al día de nuestras transmisiones revisando siempre las próximas fechas y horarios en que estaremos al aire.

Déjanos tu correo electrónico y te notificaremos nuestros próximos eventos.

[cart_button show_items="true"]

Guía Multiformato:
Novedades en la preparación y presentación de la Declaración de renta o de ingresos y patrimonio de personas jurídicas y de la declaración anual del Régimen Simple de Tributación AG 2023

Con esta completa guía aprenderás de la mano del Dr. Guevara cómo presentar correctamente estas obligaciones considerando los cambios introducidos con los decretos reglamentarios expedidos en el 2023, así como los cambios que en su momento introdujeron las leyes 2238 y 2240 de 2022 y la Ley 2277 de 2022.

Comprar
estados financieros

¿A qué tendrás acceso?

  • 8 horas de video conferencias pre-grabadas y separadas por capítulos.
  • Más de 300 megas de información con la más importante normatividad que se debe tener a la mano para el estudio del tema. Incluye acceso al documento de Word para estudiar las versiones comparativas de las normas que fueron afectadas con las Leyes expedidas durante el 2022.
  • Múltiples plantillas de Excel, totalmente editables, para realizar sus propias simulaciones y cálculos:
  • Formulario 110 y formato 2516 más anexos adaptado a para personas jurídicas año gravable 2023.
  • Formulario 260 con anexos para declaración año 2023 del régimen simple de los obligados a llevar contabilidad y Formulario 260 con anexos para declaración año 2023 del régimen simple de los no obligados a llevar contabilidad.
  • Simulador régimen ordinario vs. régimen simple. 
  • Simulador efectos de la bancarización artículo 771-5 del ET.
  • Tributación sobre dividendos y sus retenciones luego de la Ley 2277 de 2022 y el decreto 1103 de julio de 2023.
  • Un consultorio virtual exclusivo con los primeros compradores: 13 de abril de 2024*
  • Un libro en Word con cerca de 150 páginas.

Estas son algunas de las novedades importantes que se deberán tomar en cuenta para la elaboración y presentación de la declaración de renta personas jurídicas y de la declaración anual del régimen simple por el año gravable 2023

  1. La correcta definición del patrimonio líquido a diciembre 31 de 2023 con influencia en la presentación de la declaración de activos en el exterior a enero 1 de 2024.

  2. La modificación y/o eliminación que la Ley 2277 de 2022 realizó sobre algunos beneficios tributarios por concepto de “ingresos no gravados” o “rentas exentas”.

  3. La utilización de la presunción de costos de mano de obra para los productores de papa.

  4. La eliminación de la deducción por realizar inversiones en, o donaciones a las actividades que se mencionaban en el artículo 158-1 del ET.

  5. La aplicación de un nuevo límite especial a algunos ingresos no gravados, deducciones y descuentos tributarios de acuerdo con lo establecido en el nuevo artículo 259-1 del ET.

  6. La aplicación de las nuevas tarifas del impuesto de renta y sobretasas a dicho impuesto (junto con sus anticipos) que se establecieron en la nueva versión del artículo 240 del ET.

  7. El aumento en la tarifa de tributación sobre los dividendos no gravados que obtengan en Colombia las sociedades extranjeras (ver la nueva versión del artículo 245 del ET).

  8. La modificación y/o eliminación que la Ley 2277 de 2022 realizó de algunos descuentos tributarios que se pueden aplicar al impuesto de renta.

  9. La utilización por quinta vez consecutiva del beneficio de auditoria establecido en el artículo 689-3 del ET.

  10. La aplicación de la nueva tarifa del 15% para calcular el impuesto de ganancia ocasional por conceptos diferentes a loterías, rifas y similares (ver la nueva versión del artículo 313 del ET).

  11. La posibilidad de incluir dentro del formulario 110 con la declaración anual del impuesto de renta el monto del “aporte o impuesto voluntario” que trata el nuevo artículo 244-1 del ET, el cual tendrá destinación especial para atender a personas discapacitadas o en estado de pobreza.

  12. La utilización de las nuevas tarifas y un nuevo descuento tributario especial para liquidar el impuesto anual bajo el régimen simple de tributación.

  13. La utilización de una nueva versión del formulario 110 para año gravable 2023 en el cual se incluyen nuevos renglones que permitirán controlar la aplicación de varios de los cambios introducidos de la Ley 2277 de 2022.

  14. La utilización de una versión ajustada del formato 2516, el cual fue ajustado con la Resolución 1147 de diciembre 23 de 2023 por causa de los cambios que se introdujeron con la Ley 2277 de 2022.

  15. La posible utilización de un nuevo formato especial para detallar los valores que se lleven al renglón de “otras deducciones”.

  16. La definición de lo que sucederá con el impuesto diferido al cierre del 2023, y con el cálculo del anticipo al impuesto de renta del 2024 y el saldo a favor de la declaración del año gravable 2023, si las sociedades nacionales deciden trasladarse durante el 2024 al Régimen Simple.
Comprar

Temario de la conferencia

Contabilización del impuesto diferido
  1. Novedades normativas para la preparación y presentación de la Declaración de Renta o de ingresos y patrimonio año gravable 2023 (formulario 110), el formato de conciliación fiscal del año gravable 2023 (formato 2516), la declaración informativa de activos en el exterior a enero 1 de 2024 (formulario 160) y la Declaración anual del Régimen Simple año gravable 2023 (Formulario 260).

  2. Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y complementario por el año gravable 2022 y frente al Régimen Simple por el año gravable 2023.

  3. Valor patrimonial de algunos activos y pasivos a diciembre 31 de 2023.

  4. Modelo básico de la depuración que se realiza al resultado contable antes de impuestos para obtener la “Renta líquida gravable”, el “impuesto básico de renta”, la verificación del cumplimiento de la “tasa mínima de tributación”, la “Ganancia ocasional”, el “Impuesto diferido” y hasta el cálculo de dividendos gravados y no gravados a socios o accionistas.
Comprar

Diego Guevara te cuenta lo que encontrarás en esta
guía multiformato

Tabla de contenido del Libro digital

  • Indicadores básicos para la preparación y presentación de la Declaración de renta y/o de ingresos y patrimonio (y la Declaración anual del Régimen Simple) año gravable 2023 de las personas jurídicas.

  • Cuadro temático de los cambios introducidos por la Ley 2277 de 2022 al Estatuto Tributario Nacional y a otras normas por fuera de dicho E.T. pero que se relacionaron solamente con normas sustantivas o de procedimiento tributario que sí tienen relación con impuesto de renta y ganancia ocasional de las personas jurídicas o con la declaración anual del Régimen simple de las personas jurídicas (actualizadas con la referencia hacia los decretos reglamentarios, doctrinas y sentencias más importantes que sobre el tema se hayan expedido durante el año 2023).

  • Clasificación general de las Personas Jurídicas frente al impuesto de renta y complementario, y frente al Régimen simple de Tributación, por el año gravable 2023.

  • Resumen de los cambios más importantes que la Ley 2277 de 2022 introdujo a la tributación del impuesto de renta y de ganancia ocasional de las personas jurídicas que pertenezcan tanto del régimen ordinario, como del régimen especial o al régimen simple.

  • Sociedades que podrán acogerse entre 2017 y 2027 a los beneficios en renta régimen ordinario dentro de los 344 municipios declarados como ZOMAC.

  • Proceso de bancarización: doctrina de la DIAN contenida en el Concepto 19439 de julio 27 de 2018 reinterpreta los parágrafos del artículo 771-5 del ET
  • Formulario 110 para año gravable 2023 y el problema por el saldo a favor que puede generar la figura de obras por impuestos del artículo 238 de la Ley 1819 de 2016.
  • Tratamiento fiscal de la Diferencia en Cambio luego de la ley 1819 de 2916.
  • Requisitos para la obtención del beneficio de auditoría en las declaraciones de renta año gravable 2022.
  • Tributación sobre dividendos y sus retenciones luego de la Ley 2277 de 2022 y el decreto 1103 de julio de 2023.
  • Puntos importantes para la declaración de renta año gravable 2023 de las entidades del Régimen Tributario Especial y de las copropiedades comerciales o mixtas que exploten sus áreas comunes.
  • Depuración básica por el año gravable 2023 del resultado contable y el resultado fiscal para una persona jurídica del régimen ordinario.
  • Características básicas del Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) que seguirá existiendo durante el año gravable 2024
  • Simulación de los efectos que tendría para una sociedad nacional quedarse por el año gravable 2024 en el Régimen ordinario o trasladarse hacia el nuevo Régimen Simple.

Descarga el índice completo aquí

estados financieros

Autor 

Diego Hernán Guevara

Contador Público de la Universidad del Valle con amplia experiencia en el manejo de los temas de los impuestos nacionales. Conferencista en las más recientes reformas tributarias. Ex miembro de la firma Deloitte & Touche Ltda. y de la firma Cabrera y Asociados S.A. de Cali. Profesor en programas de diplomados, y escritor de artículos para la revista Impuestos y del periódico Ámbito Jurídico de Legis. Actualmente es el Líder de Investigación Contable y Tributaria en Actualícese.

Presenta estas obligaciones correctamente con esta guía multiformato del Dr. Guevara

$125.000

Precio regular: $249.900

Comprar

Si aún no eres Suscriptor, aprovecha esta oportunidad y suscríbete aquí.

Términos y condiciones:

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:  

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:

4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

Por tanto, los productos ofrecidos por el portal Actualícese, al ser bienes intangibles, no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario.