[Libro] Guía para preparar y presentar declaraciones de renta de personas naturales año gravable 2023, con formatos 2516 y 2517
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Aquí hablaremos sobre...
- Cambios introducidos en la normatividad relacionada con la declaración de renta de personas naturales
- Preguntas frecuentes sobre la declaración de renta
- ¿Qué beneficios te brinda esta publicación?
Encuentra un análisis claro y organizado sobre la declaración de renta de personas naturales, elaborado por el Dr. Diego Guevara, utilizando para ello la normatividad expedida hasta el 31 de mayo de 2024, videoconferencias que despejarán tus dudas y un compilado de herramientas diseñadas exclusivamente para ti.
Si deseas conocer en detalle todo lo que te ofrece esta publicación, te invitamos a examinar su tabla de contenido:
TABLA DE CONTENIDO
- Solicitud de información sobre el “Género” de la persona natural y/o sucesión ilíquida
- Reconocimiento de “ingresos en especie” por parte de las personas naturales residentes o no residentes
- Modificación y/o eliminación de ingresos no gravados por operaciones en la venta de acciones, o por capitalizaciones de dividendos
- Nueva presunción de derecho respecto de los costos y/o deducciones por mano de obra para el caso de los cultivadores de papa
- Nuevas prohibiciones expresas que impiden tomar como un costo o deducción los valores causados o pagados por las afiliaciones a clubes sociales o los pagos laborales con el personal de apoyo a la vivienda. Eliminación adicional del beneficio de poder tomar como un descuento tributario en el impuesto de renta el 50% del valor pagado por concepto de impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros. Comentarios a la sentencia de la Corte Constitucional que estableció la inexequibilidad de la prohibición que se había establecido inicialmente sobre la deducción de regalías pagadas al Estado por la explotación de recursos naturales
- Eliminación de la deducción que los empleadores podían hacer cuando realizaran aportes voluntarios a los fondos mutuos de inversión constituidos en conjunto con sus trabadores
- Eliminación de la norma que permitía calcular de forma especial entre los años 2017 y 2027 la deducción por concepto de la amortización de las inversiones en la exploración, desarrollo y construcción de minas, y yacimientos de petróleo y gas
- Eliminación de la deducción por concepto de donaciones y/o inversiones en investigación, desarrollo tecnológico e innovación, o por donaciones para becas de estudiantes de estratos 1, 2 y 3, o por donaciones al Fondo Francisco José de Caldas, o por donaciones al ICETEX para financiar educación de miembros de la fuerza pública, o por donaciones a INNPULSA
- Empresarios del sector turismo ubicados en San Andrés, Providencia y Santa catalina, y que fueron afectados por el huracán Iota, podrán deducir otra vez, durante el año 2023, una mayor parte de los valores pagados o abonados en cuenta por concepto de salarios y prestaciones sociales
- Eliminación de algunas rentas exentas contempladas en los artículos 207-2, 235-2, 235-3 y 235-4 del ET, relacionadas con las rentas exentas por hoteles construidos por personas naturales y jurídicas entre 2003 y 2016, o con explotación de cultivos, o con la prestación de transporte fluvial, o con las megainversiones
- Aumento en la tributación de los ingresos por dividendos no gravados y gravados de los años 2017 y siguientes obtenidos por personas naturales residentes o no residentes
- Nuevos ajustes a la cedulación de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes (obligadas o no a llevar contabilidad). Incluye la utilización de un nuevo descuento tributario calculado sobre el ingreso obtenido por dividendos no gravados de los años 2017 y siguientes
- Modificaciones a los descuentos tributarios contemplados en los artículos 256, y 257-2 del ET, relacionados con inversiones realizadas en investigación, desarrollo tecnológico o innovación, o por donaciones tendientes a lograr la inmunización de la población colombiana frente al covid-19 y cualquier otra pandemia
- Modificaciones a las ganancias ocasionales exentas por concepto de indemnizaciones en seguros de vida, o por herencias o por la venta de la casa o apartamento de habitación
- Aumentos en las tarifas del impuesto de ganancias ocasionales para conceptos diferentes a loterías, rifas y similares
- Creación del nuevo “impuesto voluntario” en la liquidación del impuesto de renta y complementarios
- ¿Por qué es importante el factor Residencia en el caso de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas?
- Distinción de las categorías de las personas naturales según sus actividades económicas: obligadas y no obligadas a llevar contabilidad
- Análisis de diferencias y similitudes en el impuesto de renta y de ganancia ocasional por el año gravable 2023 para las “personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes” y las “personas naturales y/o sucesiones ilíquidas no residentes”
- Características básicas de la depuración que se debe efectuar dentro de cada una de las 3 cédulas en que se descompondrá la renta ordinaria del año gravable 2023 de las “personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes” (colombianas o extranjeras, obligadas o no a llevar contabilidad o que la llevan en forma voluntaria) que se quedaron en el régimen ordinario
- Características básicas del Régimen simple de tributación y su aplicación durante el año gravable 2023
- Cuadro con los seis requisitos que se deben cumplir en su totalidad las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes (colombianas o extranjeras, obligadas o no a llevar contabilidad), pertenecientes al régimen ordinario (pues no se trasladaron al Régimen Simple) para quedar exoneradas de presentar la declaración de renta y complementarios por el año 2023
- Cómo interpretar el requisito 5 (“compras y consumos totales en el año 2023”)
- Cómo interpretar el requisito 6 (“valor total de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año 2023”)
- Efectos de la declaración presentada por un no obligado a declarar y que tampoco tiene el permiso para presentarla voluntariamente
- Documento que reemplaza la declaración para el no obligado a declarar
En el siguiente video te presentamos a grandes rasgos cómo ingresar y navegar por nuestro libro Generalidades para preparar y presentar declaraciones de renta de personas naturales AG 2023 con formatos 2516 y 2517:
A continuación, te presentamos brevemente lo que podrás conocer accediendo a esta publicación:
Cambios introducidos en la normatividad relacionada con la declaración de renta de personas naturales
Abordaremos en detalle, de la mano del Dr. Guevara, la normatividad expedida hasta la fecha de cierre de edición de esta obra (mayo 31 de 2024), con el ánimo de hacer algunos comentarios pertinentes sobre dicha normatividad aplicable a la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2023.
Para ello, pondremos a tu disposición, además de toda la información necesaria sobre este tema, un cuadro temático de los cambios introducidos al Estatuto Tributario Nacional, y a otras normas por fuera de dicho ET, mediante leyes de los años 2022 y sentencias de la Corte Constitucional del año 2023, pero que se relacionaron solamente con normas sustantivas que sí tienen relación con el impuesto de renta y ganancia ocasional de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas, y que son cambios que solo empezaban a tener efecto en el año gravable 2023.
Preguntas frecuentes sobre la declaración de renta
¿Cuáles personas del régimen ordinario fueron solo contribuyentes en el 2023, y cuáles se convierten en contribuyentes obligadas a declarar por el año gravable 2023? ¿Qué documento reemplaza la declaración para el no obligado a declarar? ¿Quiénes deberán reportar los activos en el exterior a enero 1 de 2023 y en qué formulario? ¿Cuáles son las novedades en la elaboración y entrega de los formatos 2516 y 2517 para el año gravable 2023?
Despeja estas y otras dudas accediendo a esta nueva entrega de libros digitales, Guía para preparar y presentar declaraciones de renta de personas naturales por el año gravable 2023, con sus formatos 2516 y 2517.
¿Qué beneficios te brinda esta publicación?
No solo encontrarás la explicación minuciosa de cada una de las temáticas relacionadas con la correcta presentación de la declaración de renta de personas naturales. También contarás con múltiples videoconferencias impartidas por nuestro líder en investigación tributaria, el Dr. Diego Guevara, quien despejará en cada una de ellas todas las posibles dudas en torno a este importante tema.
¿Deseas conocer más? Entonces no te pierdas el libro Guía para preparar y presentar declaraciones de renta de personas naturales por el año gravable 2023, con sus formatos 2516 y 2517. ¡Accede ahora!
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