[Especial] Información Exógena Tributaria año gravable 2015

Con la Resolución 000220 del 31 de octubre del 2014, modificada con la Resolución 111 de octubre 29 del 2015, la DIAN solicita los reportes para el año gravable 2015, los cuales serán elaborados en XML y serán los mismos para el año gravable 2016.

* Actualizado el 25 de febrero del 2016

Deben reportar mensualmente

Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos con organismos internacionales.

Deben reportar anualmente

Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia y las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras deben reportar información de cuentas corrientes y/o ahorros y los certificados de depósitos a término fijo y/o cualquier otro título. También la Sociedad Administradora del Depósito Centralizado de Valores -Deceval-.

Plazos

Grandes contribuyentes

Personas naturales y jurídicas

Análisis

• 12 observaciones al Proyecto de Resolución de Información Exógena Año Gravable 2015
• Información de socios y accionistas se debe reportar en el formato 1010
• [ORO] Ingresos recibidos para terceros deben ser reportados en el formato 1647
• Exógena año gravable 2015: contradicciones de reportar o no las direcciones de terceros en el formato 2276
• Información exógena año gravable 2015: proyecto de resolución modificaría fechas para presentarla
• [ORO] Formatos 2276, 2278 y 2280: tres nuevos reportes en el 2016
• Obligados a presentar formato 1001 en información exógena año gravable 2015
• Exógena 2015 solicitada a los municipios y departamentos podría no serle útil a la DIAN
• Exógena año gravable 2015: ¿se deben o no reportar las direcciones de terceros en el nuevo formato 2276?
• Nuevos reportes de información exógena a entregar por municipios y departamentos
• Modificación a algunos puntos de la exógena del año gravable 2015
• DIAN definió información exógena tributaria año gravable 2015 que se entregará durante el 2016
• [ORO] Información exógena año gravable 2015: cambios en los reportes de contribuyentes y no contribuyentes
• Reportes con relevancia tributaria: cambios en la información exógena 2015
• Obligados a entregar reportes de exógena por el año gravable 2016 y topes de ingresos brutos
• Información exógena año gravable 2016: reportes con corte mensual y anual
• Información Exógena Tributaria: esto es lo que deben presentar las entidades financieras
• Obligados a presentar exógena, deben informar pagos a terceros en el Formato 1001
• En Exógena la información de socios, accionistas, cooperados y comuneros se reporta en formato 1010
• Pequeñas empresas e información exógena
• Consorcios y Uniones Temporales: ¿presentan información exógena?
• Reporte de información exógena de pagos a trabajadores independientes
• Retenciones practicadas a persona o entidad informante, ¿qué se debe reportar en exógena?
• Amortizaciones de diferidos se reportarán con el NIT del informado y no del informante
• Premios y regalos a clientes: efectos tributarios
• DIAN modificó la exógena año gravable 2015
• DIAN pide exógena especial a bancos para cumplir con intercambio de información tributaria con EE.UU
• Tercera modificación a la información exógena del año gravable 2015
• Pagos a trabajadores independientes se deben reportar en exógena como honorarios
• DIAN sigue sin diseñar zona especial para entregar archivos CSV de exógena año gravable 2015
• Infoexógena año gravable 2015: cambios en los reportes de contribuyentes y no contribuyentes
• Información exógena año gravable 2014 exigida a contribuyentes y no contribuyentes de impuestos
• ¿Se afectan los reportes de exógena si se utiliza la normalización tributaria de la Ley 1739?
• Exógena 2014: las amortizaciones de diferidos se reportarán con el NIT del “informado” y no del “informante”
• Exógena año gravable 2014: ¿Cómo se reportan los pagos o abonos en cuenta a los “empleados” y “no empleados”?
• DIAN se quedará sin recibir exógena año gravable 2014 de quienes facturaron ingresos para terceros

Novedades en la solicitud de información exógena año gravable 2016

La Resolución 112 de octubre 29 del 2015 está dividida en once títulos, los cuales contienen 44 artículos que deben saber correlacionarse entre sí para poder entender la forma en que son definidos los diferentes reportantes y los tipos de reportes que se piden a cada cual, pues algunos informantes harán sus reportes con corte mensual mientras que los demás con corte anual.

• Información exógena tributaria año gravable 2016: DIAN define resolución
• Infoexógena año gravable 2016: reportes de contribuyentes y no contribuyentes de impuestos nacionales
• Información Exógena Tributaria. Características y plazos 2016

Noticias

• Información Exógena año gravable 2015 será modificada
• Más cambios a la vista en la información exógena 2015
• Expedida resolución con la cual se modifica Información Exógena año gravable 2015

Modelos y Formatos

• [ORO] Formato 1007: información de ingresos propios recibidos durante el 2015
• [ORO] Formato 2276: información de los certificados de ingresos y retenciones a empleados año 2015
• [ORO] Formato 1008: reporte de cuentas por cobrar a diciembre 31 del 2015
• [ORO] Formato 1009: reporte de cuentas por pagar a diciembre 31 del 2015
• [Formato] Formatos 1016, 1017, 1018, 1027, 1054 y 1055: reportes de los mandatarios en contratos de mandato año gravable 2015
• [Formato] Formato 1010: reporte de socios, cooperados o comuneros a diciembre 31 del 2015
• [ORO] Formato 1004: reporte de los descuentos al Impuesto de Renta o de Ganancia Ocasional en el 2015
• [Formato] Formatos 1011, 1012 y 2275: reportes de otros datos de la Declaración de Renta o de Ingresos y Patrimonio del 2015
• [Formato] Formatos 1005 y 1006: reporte de IVA descontables, e IVA e INC generados en el 2015
• [Guía] Estructura del contenido de la Resolución DIAN 000220 de octubre 31 del 2014
• [Guía] Estructura del contenido de la Resolución DIAN 112 de octubre 29 del 2015
• [Guía] Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2014 y los formatos que deben usar

Respuestas

• Persona jurídica, ¿cómo reporta en exógena al tercero?
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• Reporte de dineros recibidos con destinación específica por una entidad sin ánimo de lucro
• Firmeza de información exógena presentada a la DIAN por consorcio o unión temporal
• Información exógena a presentar por sociedad que tiene un socio que vive en EE.UU
• Concepto con el cual se reporta, en exógena, una herencia recibida como ingresos
• Saldos de cuenta del inventario en activos o saldos de cuenta del costo en exógena
• Valor a ubicar en el pago o abono en cuenta, en información exógena, teniendo en cuenta AIU
• Reporte en exógena del manejo de retenciones por estampillas como gasto deducible en renta
• Obligación de pequeña empresa de presentar información exógena
• Relación de pagos como honorarios o salario al reportar pagos de independientes en Exógena