Plantilla de control de cuentas por cobrar y política de recaudo a clientes

Actualizado: 6 noviembre, 2025 (hace 10 meses)

Este liquidador para el control de las cuentas por cobrar está incluido en el [Pack de Formatos] 30 formatos de análisis financiero en Excel. Si ya tienes este producto, no es necesario que lo adquieras.

Conoce esta plantilla de control de cuentas por cobrar a clientes que incluye algunas recomendaciones para crear tu política de gestión de recaudo.

Encontrarás diferentes alertas para identificar cuáles clientes están en mora y cómo afecta esta información al indicador de rotación de cartera.

Uno de los rubros a tener presente cada cierre del día son las cuentas por cobrar pendientes, que se traducen en que otras personas u otras empresas están apalancando la operación del negocio a través del dinero que le adeudan; por este motivo, trabajar en aras de tener un eficiente recaudo de cartera es conveniente, porque le da la posibilidad a la entidad de utilizar el dinero recaudado para el desarrollo de su objeto social, evitando apalancarse por otros medios más costosos.

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El control de recaudo de cartera es un aspecto que se debe atender con cuidado, evaluando el comportamiento del mercado en el sector económico en que se encuentra la empresa, ya que tomar malas decisiones o tomarlas a la ligera puede dar lugar a dos escenarios que ningún empresario desea:

Perder sus clientes por dar un plazo muy corto para que ellos realicen sus pagos, siendo que el mercado dicta uno mayor.
Dar demasiado plazo para que los clientes realicen el pago y perder la posibilidad de apalancarse con esos recursos en un momento oportuno.

Plantilla de control de cuentas por cobrar y política de recaudo a clientes

De acuerdo con lo anterior, la medida efectiva sería ejercer el control de cuentas por cobrar a clientes, teniendo presente los índices de mercado y procurando realizar el cobro ajustándose a la política implementada.

Con esto en mente, hemos creado nuestra plantilla de control de cuentas por cobrar en Excel que te servirá:

Como un insumo para analizar tu rotación de cartera.
Para capacitarte sobre qué debes tener en cuenta al evaluar tu política de recaudo con clientes.
A identificar fácilmente, a través de las alertas, cuáles son las cuentas por cobrar que están próximas a vencerse y las que están al día.
A ajustar el recaudo de forma efectiva conforme a la política que hayas implementado y las fechas de vencimiento de la obligación de cada cliente.

¿Quieres aprender más? Te invitamos a conocer por medio del siguiente video el tratamiento contable y tributario del valor recaudado de una cartera provisionada.

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«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

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